Cómo saber mi régimen fiscal

Para realizar cualquier actividad económica en México de forma legal, es indispensable que las personas, bien sean físicas o morales, contribuyan al Estado tributariamente a través del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Sin embargo, muchas veces los ciudadanos desconocen “en qué régimen estoy”, y es por eso que hemos creado este artículo, pues responderemos la pregunta más común de los emprendedores o nuevos profesionales ¿Cómo saber a qué régimen fiscal pertenezco?

Lo primero que debes saber es que el SAT cuenta con una grandiosa plataforma digital, en donde encontrarás la información necesaria para responder ¿Cómo saber en qué régimen fiscal estoy?, además, podrás inscribirte en el régimen fiscal adecuado, según tu actividad económica, para empezar a tributar.

Sin más preámbulos entremos en materia, para que aprendas ¿Cómo saber mi régimen fiscal? De manera fácil y rápida.

Cómo saber cuál es mi régimen fiscal

Los regímenes fiscales en el país se dividen en dos grandes grupos, y se trata del tipo de persona que tributa. Para efectos fiscales, las personas se dividen en 2: física y moral.

 -Las personas físicas: se refiere a cualquier individuo que realice una actividad económica, puede ser vendedor, comerciante, empleado, profesionista, entre otros. Y al generar ingresos, es objeto de derecho y obligaciones fiscales.

Las personas morales: se trata de varias personas físicas que se unen para el bien del colectivo, es decir, se pueden considerar entes, empresas o asociaciones, por lo tanto también deben cumplir con obligaciones fiscales ante el SAT.

Luego de haber identificado en qué grupo de persona fiscal te encuentras, es momento de ¿Cómo saber qué régimen fiscal tengo?  Cabe destacar que estos se clasifican de acuerdo a la actividad económica que genera ingresos, y ellos son:

Régimen fiscal para personas físicas

  • Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios
  • Arrendamiento: para las personas que son dueñas de un bien inmueble y permiten a otros que lo habiten o utilicen, a cambio del pago de una renta establecida entre las partes.
  • Consolidación
  • Ingresos por dividendos (socios o accionistas)
  • Actividades empresariales o profesionales: personas físicas que reciben ingresos por alguna actividad comercial en restaurantes, cafeterías, escuelas, farmacias, local comercial, etc. También aquellos que sus ingresos provengan de las actividades industriales como en la fabricación de calzados, textiles, minería, etc. Por último, quienes presenten servicio como profesionales independientes, tales como: médicos, dentistas, abogados, contadores.
  • Ingresos por intereses
  • Régimen de incorporación fiscal: quienes realicen alguna actividad comercial o presten servicios sin título profesional. Sus ingresos no pueden ser superiores a los 2 millones de pesos al año.
  • Actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras: son objeto de impuesto las personas que obtengan ganancias por la realización de estas actividades, siempre y cuando representen el 90% de sus ingresos totales.  
  • Preferentes y de las empresas multinacionales
  • Enajenación de acciones en bolsa de valores
  • Ingresos por obtención de premios

Régimen fiscal para personas morales:

  • General de Ley de Personas Morales
  • Personas morales con fines no lucrativos (aquí entran las asociaciones religiosas, deportivas, etc)
  • Consolidación
  • Residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México
  • Sociedades cooperativas de producción que optan por diferir sus ingresos
  • Opcional para grupo de sociedad
  • Coordinados
  • Hidrocarburos
  • Régimen de Enajenación o Adquisición de Bienes

 ¿Qué pasos debo seguir?

Tras descubrir ¿Cómo saber en qué régimen tributario estoy? Y cómo es la distribución tributaria según el Sat de acuerdo a la actividad económica, viene en siguiente paso, que se trata de la obtención de la constancia de situación fiscal. 

Este documento de mucho interés se puede descargarse de manera gratuita a través de la página web del SAT, y aquí compartimos los pasos contigo para que puedas hacerlo rápidamente, y así tener el conocimiento de ¿Cómo saber bajo qué régimen estoy en el sat? 

Los pasos para adquirir la también conocida como cédula de identificación fiscal son:

  • Hacer clic en “Generar constancia de situación fiscal”
  • Seleccionar el tipo de ingreso: por contraseña, por E.firma
  • Rellenar los datos solicitados: RFC, contraseña, e.firma portable, captcha
  • Presionar enviar
  • Automáticamente aparecerá en pantalla la constancia de situación fiscal.

Vale destacar que es indispensable estar inscrito en el RFC, así que no podrá efectuar esta gestión sin antes tener el RFC. Para que pueda hacer su trámite sin contratiempo y generar la constancia de situación fiscal, aquí dejamos el acceso directo al formulario para la inscripción al RFC con CURP: https://www.sat.gob.mx/tramites/operacion/28753/obten-tu-rfc-con-la-clave-unica-de-registro-de-poblacion-curp

Además, si no tiene e.firma  ni contraseña en la página web del SAT, podrá obtener la constancia en cualquier oficina del SAT, solo asistiendo con un documento de identidad vigente.

Ante cualquier duda adicional siempre puede comunicarse directamente con el SAT al centro de atención telefónica: SAT 55 627 22 728 (desde cualquier parte del país), y desde el exterior marcando (+52) 55 627 22 728. Igualmente las oficinas principales de atención al público están ubicadas en la Av. Hidalgo 77. Col. Guerrero. C.P. 06300. Ciudad de México.

Situación fiscal: constancia 

Es un documento de gran importancia porque es con la constancia que se acredita el RFC, el mismo incluye la información del RFC y de la cédula fiscal. Cuenta además con un código de barras bidimensional (QR) que puede ser escaneado por cualquier dispositivo electrónico inteligente, y muestra información relevante sobre la persona física o moral, donde destaca:

  • Clave única de registro de población
  • Nombre
  • Denominación o razón social
  • Fecha de inicio de operaciones
  • Situación fiscal
  • Domicilio y características fiscales (régimen y obligaciones)

Qué es el régimen fiscal 

Si después de haber explicado ¿Cómo sé en que régimen estoy? ¿Cómo consultar régimen fiscal? O ¿cuál es mi régimen fiscal? Aún no queda claro qué es el régimen fiscal, podemos decir que se trata de la manera por la que el SAT organiza o separa a los contribuyentes, según sus obligaciones y deberes fiscales.

Dependiendo del régimen al que pertenezca se basará el pago de impuestos y otros conceptos de ley que varías según las legislaciones tributarias de cada país.

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